W dzisiejszym artykule porozmawiamy o podatkach w Wielkiej Brytanii i dowiemy się, jakie są progi podatkowe Income Tax w UK. Sprawdzimy również co zmieni się w roku podatkowym 2025/2026.
System podatkowy w Wielkiej Brytanii nie należy do najprostszych, ale tym artykułem w prosty i czytelny sposób postaramy się opisać jego podstawy, czyli Podatek dochodowy i jego progi. Tak jak w wielu innych krajach, w UK podatki są progresywne, co znaczy, że kwota odprowadzonego podatku zależy od dochodu. Osoby o niższych dochodach płacą niższe podatki niż osoby o wysokich dochodach. Jednak obciążenie podatkowe nie zwiększa się jednostajnie z uwagi właśnie na progi podatkowe UK. Oznacza to, że po przekroczeniu pewnej kwoty, kwota procentowa podatku nagle wzrasta. Z artykułu dowiemy się dokładnie, kiedy to się dzieje i ile wynosi ten wzrost.
Kwota wolna od podatku w roku podatkowym 2024/2025
W UK funkcjonuje również pojęcie Personal Allowance, czyli kwoty wolnej od podatku. Jest to kwota nie obciążona podatkiem dochodowym ani składkami ubezpieczenia społecznego, innymi słowy zaczynamy płacić podatki dopiero po przekroczeniu tej kwoty. W aktualnym roku podatkowym kwota wolna od podatku w UK wynosi £12,570.
Bieżący rok podatkowy trwa od 6 kwietnia 2024 do 5 kwietnia 2025.
Progi podatkowe w UK w roku podatkowym 2024/2025
Poniżej przedstawiamy progi podatkowe w UK (poza Szkocją) w czytelnej tabeli.
| Próg podatkowy | Opodatkowany dochód | Oprocentowanie |
|---|---|---|
| Personal allowance (kwota wolna) | do £12,570 | 0% |
| Basic rate (stawka podstawowa) | £12,571 do £50,270 | 20% |
| Higher rate (stawka wyższa) | £50,271 do £125,140 | 40% |
| Additional rate (stawka dodatkowa) | powyżej £125,140 | 45% |
Progi podatkowe w Szkocji w roku podatkowym 2024/2025
Tabelka powyżej prezentowała progi podatkowe w Anglii, Walii i Irlandii Północnej. Poniżej, tabelka z progami podatkowymi w Szkocji.
| Próg podatkowy | Opodatkowany dochód | Oprocentowanie |
| Personal allowance | Do £12,570 | 0% |
| Starter rate | £12,571 do £14,876 | 19% |
| Scottish basic rate | £14,877 do £26,561 | 20% |
| Intermediate rate | £26,562 do £43,662 | 21% |
| Higher rate | £43,663 do £75,000 | 42% |
| Advanced | £75,001 do £125,140 | 45% |
| Top rate | Powyżej £125,140 | 48% |
Jaki podatek zapłaci osoba zarabiająca £60,000? – przykład
Dyskutując o progach podatkowych, należy pamiętać o tym, że dany procent podatku stosowany jest wyłącznie do kwoty z zakresu, a nie całej zarobionej kwoty.
Przykładowo, jeżeli ktoś zarobi w tym roku podatkowym 60 tysięcy funtów, to 40% podatku nie zostanie naliczone od całej kwoty £60,000, tylko od £9,730 (£60,000 minus £50,270). To podstawowy błąd, który popełnia wiele osób. Poniżej przedstawię, jak krok po kroku obliczyć Income Tax osoby, która zarobiła £60,000 w roku podatkowym 2024/2025:
Dochód = £60,000
Od kwoty £50,270 Odejmujemy Personal Allowance i zostaje nam £37,700. To jest kwota, która jest opodatkowana stawką Basic Rate, czyli 20%. Mnożymy nasze £37,700 przez oprocentowanie i wynik to £7,540. To będzie nasza pierwsza część podatku.
Następnie sprawdzamy jaką kwotę zarobiliśmy powyżej progu Higher Rate. £60,000 – £50,270 = £9,730. Tą kwotę mnożymy przez oprocentowanie, tym razem 40%. Wychodzi nam £3,892. Jest do druga część podatku.
Po zsumowaniu obydwu części (£7,540 + £3,892), wynik to £11,432. Jest to podatek, który musimy zapłacić od kwoty zarobionych £60,000.
Gdzie sprawdzić podatek dochodowy?
Jeżeli nadal nie wiemy jakie podatki zapłacimy, zachęcam do użycia narzędzia online. W sieci jest wiele różnych pomocnych kalkulatorów, które pomogą nam sprawdzić jaki podatek dochodowy powinniśmy zapłacić w danym roku.
W artykule pominęliśmy drugi podstawowy podatek w UK jakim są składki National Insurance. Poniżej linki do kilku kalkulatorów, które podają zarówno kwotę podatku dochodowego jak i składek NIC:
Mam nadzieję, że znacie już aktualnie progi podatkowe w UK w tym roku podatkowym i możecie szybko sprawdzić swój podatek dochodowy. Więcej szczegółowych informacji na ten temat odnajdziecie na rządowej stronie: Income Tax rates and Personal Allowances.
Zachęcam również do przeczytania artykułu najniższa krajowa UK, z którego dowiedzie się jakie są minimalne zarobki w Wielkiej Brytanii i sprawdzenia podatków, jakie muszą płacić osoby samozatrudnione w UK.
Jeżeli macie dodatkowe pytania dotyczące tej tematyki, zachęcam do ich zadawania w sekcji komentarzy poniżej. Zachęcam również do przeczytania interesujących artykułów na blogu na temat ubezpieczeń, rachunków bankowych i pożyczek w UK.
Cześć. Zastanawiam się nad otwaciem Regular Saver w banku Santander. Oferują: 5.00% (fixed) for the first 12 months.
Po 12 miesiącach odsetki wynoszą £65.01
What would the estimated balance be after 12 months, based on 12 monthly deposits of £200 totalling £2,400?
£65.01 Balance after 12 months £2,465.01.
Możesz mi wyjaśnić jak bank liczy oprocentowanie (mi wychodzi że po 12 miesiącach powinno być 120 funtów odsetek). Dzięki z góry za odpowiedź i czekam na zapowiadany artykuł o lokatach i kontach osobistych.
Hej Kuba, dzięki za ciekawe pytanie. Ten typ rachunku jest dla regularnego oszczędzania, po otrzymaniu pensji np. wpłacasz co miesiąc na konto £200. Czyli odsetki nie są od razu naliczane od całej kwoty, stąd ta różnica. W pierwszym miesiącu masz na koncie £200 i od tej kwoty są naliczane odsetki, w drugim £400, w trzecim £600, itd.
Jeśli masz już odłożone pieniądze poszukaj innego konta, nie regular saver. Na rynku jest sporo rachunków oferujących 5% i więcej, jeśli zgodzisz się na zablokowanie środków na rok. Jeśli chcesz mieć do nich dostęp, są konta powyżej 3%.
Sprawdź Zopa.com, ale jak wspomniałem tych rachunków jest całkiem sporo więc użyj Google, żeby je znaleźć. Jak zawsze, przed ulokowaniem pieniędzy warto przeczytać drobny druk, każdy bank powinien zapewniać ochronę pieniędzy poprzez FSCS.
Dzięki za szybką odpowiedź. Teraz już rozumiem jak to działa. Sprawdziłem polecaną przez Ciebie Zopa, i rzeczywiście lokując pieniądze u nich można więcej zarobić.
Moj maz ma wplywów na konto jako self employed 130tys funtów. Ale po odliczeniu kosztow ( material,wyplaty itd) zostajr mu 40tys. Jaki podatek zaplaci? 20% czy 40%
Hej Olu, próg podatkowy 40% w tym roku w UK zaczyna się od £50,270, więc Twój mąż zapłaci 20% po przekroczeniu kwoty wolnej od podatku.
Czy progi podatkowe się sumuje ? Np jeśli dochód moj i męża i razem przekroczymy 50 tys to czy wyjedziemy na wyższy podatek ?40%
Czy zawsze jest osobno ? Osobno mąż rozliczany i osobno ja
To zależy czy razem się rozliczanie czy osobno ja rozliczam się osobne i pace za swoje zarobione pieniążki
z tego co wiem, traktuje się to oddzielnie, czyli nie nie zapłacicie wyższego podatku.